96-07-6

"Bankaufsichtliche Rahmenbedingungen zur Identifizierung, Quantifizierung und Steuerung von Zinsänderungsrisiken"

Von Matthias Reusch

Die Arbeit beschäftigt sich mit den künftigen Vorschriften zur bankaufsichtlichen Eigenkapitalunterlegung von Zinsänderungsrisiken. Die auf internationaler Ebene vom Baseler Ausschuß für Bankenaufsicht entwickelten Regelungen werden im Rahmen der anstehenden Sechsten Novelle des Kreditwesengesetz und der Neufassung des Grundsatzes I in deutsches Recht überführt. Die Regelungen sollen Ende 1997 in Kraft treten und erstmals im Oktober 1998 anzuwenden sein. Die Zielsetzung der Arbeit besteht darin die neuen Konzepte vorzustellen (Jahresband- und Durationmethode), an Beispielen zu verdeutlichen und kritisch zu hinterfragen.

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